الدرس 7 من 16·4 دقيقة
التسوية البنكية: مقارنة دليل البنك بسجلات الشركة
التسوية البنكية تفسر العلاقة بين كشف البنك والحركات المسجلة في ERP. قد تنشأ الفروق من التوقيت أو رسوم غير مسجلة أو تكرار أو اختيار حركة غير صحيحة. الهدف تفسير كل فرق، لا الوصول إلى صفر بأي وسيلة.
معنى المطابقة
المطابقة تربط سطر البنك بالحركة التي يمثلها في النظام. لا تنشئ بذاتها بيعاً جديداً، ولا تعادل توزيع دفعة العميل على فاتورة. يمكن أن تتساوى مبالغ حركتين وتختلف الجهة والمرجع.
إذا ظهرت دفعتان من العملاء بقيمة 500 دولار في اليوم نفسه، فقد يؤدي اختيار الدفعة الخطأ إلى فرق صفري مع ربط دليل البنك بقبض غير مقصود. يجب مقارنة المرجع والتاريخ والجهة إضافة إلى المبلغ.
التسوية في DNA
يدعم DNA إدخال الكشف واستيراده من Excel أو PDF، وعرض حركات النظام غير المطابقة، وأساليب مطابقة وهوامش سماح ومراجعة يدوية وموافقة.
عند تغيير الحساب البنكي، يعيد النظام تحميل حركات الحساب المختار. راجع المطابقات الموجودة بعد التغيير، ولا تفترض أنها أُزيلت تلقائياً أو أنها صالحة للحساب الجديد.
دليل مكتمل
يحدد الحساب والعملة والفترة نطاق المقارنة. غياب الحركات بسبب تعذر تحميلها لا يثبت عدم وجودها. كما تحتاج الحركات غير المطابقة إلى تفسير مستقل بدلاً من تجاهلها بعد تساوي الإجماليات.
التسوية الجيدة تحفظ علاقة واضحة بين الدليل الخارجي والسجل الداخلي وتوضح ما يحتاج إجراءً وما يفسره التوقيت وحده.
لا تُحتسب لها درجة. أجب عن كل الأسئلة لإنهاء الدرس.
