الدرس 5 من 16·4 دقيقة
حسابات الدفع: التمييز بين البنك والنقد وأموال بوابة الدفع
حساب الدفع هو الحساب الذي نستخدمه لتسجيل قبض الأموال أو سدادها، مثل حساب البنك أو الصندوق أو حساب تسوية بوابة الدفع. وقد تبقى بعض الأموال لدى بوابة الدفع قبل تحويلها، لذلك لا تمثل أرصدة هذه الحسابات كلها أموالاً متاحة في البنك في اللحظة نفسها.
المعنى التشغيلي والمالي
يربط DNA حساب الدفع بعملة وحساب أستاذ. عند تسجيل قبض أو سداد أو تحويل، يحدد اختيار حساب الدفع أين تحرك المال والحساب المحاسبي المرتبط بهذه الحركة. يجب التمييز بين اسم الحساب البنكي واسم حساب الأستاذ الذي يظهر في التقارير.
أموال بوابة الدفع
قد يدفع العميل بنجاح وتبقى الأموال لدى مقدم الخدمة حتى تحويلها إلى البنك. حساب التسوية يوضح هذه المرحلة الوسيطة. لا يُسجل التحويل اللاحق من مقدم الخدمة كبيع جديد أو دفعة ثانية من العميل.
تتضمن إعدادات بوابات الدفع في DNA علاقات التسوية والعمولات ذات الصلة. وقد تختلف العمولة بحسب نوع البطاقة أو تستخدم القيمة الافتراضية عند عدم وجود ربط مناسب. ويشرح مستند الدفعة المحولة لاحقاً الإجمالي والرسوم وصافي التحويل.
قراءة السيولة
المبلغ المستحق من بوابة الدفع يختلف عن النقد الموجود فعلاً في البنك. كما قد تحتاج الحركات البنكية إلى مطابقة مع الكشف قبل اعتماد تفسيرها النهائي.
توضح المراجعة السليمة نوع الحساب وعملته وربطه المالي والحركات المرتبطة به. بذلك لا تختلط الأموال المحصلة من العملاء بالأموال التي وصلت بالفعل إلى الحساب البنكي، ولا تؤدي تعدد مراحل التسوية إلى تكرار الإيراد أو التحصيل.
لا تُحتسب لها درجة. أجب عن كل الأسئلة لإنهاء الدرس.
